¿Cuál es el proceso de la planeación financiera en una empresa, Pyme y emprendimiento?

Por: Equipo de contenido de Siigo Aspel

Siendo empresario o emprendedor, sabes el reto de gestionar eficientemente los recursos de tu negocio. Para ayudarte en esta labor, abordaremos el proceso de planeación financiera, un componente crucial para el éxito de tu empresa.

De acuerdo con un estudio de la ASEM sobre la gestión financiera de las empresas mexicanas, el 37% de los emprendedores no planifican sus finanzas. Esto es preocupante, dado que es esencial para el crecimiento y estabilidad de cualquier negocio.

La planificación financiera sirve para tomar acciones estratégicas y mantener el control, de forma que puedas alcanzar los objetivos de tus finanzas empresariales. En este artículo exploraremos las cuatro fases de un plan financiero para que puedas crear tu plan adecuadamente y sigas impulsando tu Pyme.

Conceptos y características de la planeación financiera

¿Qué es la planeación financiera?

La planeación financiera es un proceso estructurado para gestionar y organizar los recursos financieros para alcanzar objetivos a corto, mediano y largo plazo.
Implica crear una hoja de ruta que contemple ingresos, gastos, inversiones y ahorros para optimizar su uso y asegurar tanto la estabilidad como el crecimiento de la empresa. Dentro de esta planificación se deben incluir:

• Proyección de ventas
• Administración del flujo de efectivo
• Evaluación de riesgos
• Definición de estrategias que aumenten el valor de la empresa.

Es una estrategia que permite prever necesidades financieras para tomar decisiones informadas. A grandes rasgos, implica analizar los recursos disponibles y evaluar las oportunidades.

La planificación financiera te permite tener una visión clara de dónde estás y hacia dónde vas. Considérala como una brújula apuntando hacia decisiones acertadas en relación con la asignación de presupuestos e identificación de áreas de inversión y crecimiento.

Teniendo un plan sólido estarás preparado para enfrentar desafíos y aprovechar las oportunidades que se presenten en el camino.

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Características clave de la planeación financiera

Al desarrollar cada una de las fases de un plan financiero, es importante tener en cuenta las características básicas que debe cumplir:

• Proactiva

La planificación financiera se adelanta a los posibles escenarios futuros, tanto positivos como negativos. Se enfoca en prever necesidades y desafíos antes de que sucedan.

• Flexible

Aunque establece una hoja de ruta, debe ser capaz de adaptarse a cambios en el entorno económico, regulaciones y los objetivos empresariales que puedan verse modificados por necesidad. No es un plan estático y puedes ajustarlo a las circunstancias.

• Cuantificable

Cada meta dentro de tu planificación financiera debe ser medible. Los objetivos se establecen en términos numéricos, permitiéndote evaluar el progreso y medir los resultados objetivamente.

• Integral

La planificación financiera abarca todos los aspectos de las finanzas de una empresa, desde el flujo de efectivo y el manejo de deudas, hasta inversiones y estrategias de crecimiento. No se enfoca en un solo componente, sino que busca una visión global.

• Alineada con los objetivos

Una característica crucial es su alineación con los objetivos generales de la empresa. No se trata solo de gestionar las finanzas, sino de que el plan financiero esté en sintonía con la visión y misión del negocio, asegurando que los recursos se destinen a cumplir metas estratégicas.

• Sistemática

Como mencionamos al inicio, es un proceso estructurado y lógico, desarrollado a partir de datos financieros concretos, siguiendo pasos de evaluación, proyección y control, como veremos a detalle más adelante.

• Basada en información verificada

Para que la planeación financiera sea efectiva se basa en datos financieros reales y precisos, tanto históricos como actuales. La fiabilidad de la información es imprescindible para que el plan sea viable.

• Orientada al largo plazo

Aunque considera metas a corto y mediano plazo, la planificación siempre tiene un enfoque hacia el futuro, diseñando estrategias que aseguren la sostenibilidad y crecimiento de la empresa en el largo plazo.

Importancia de la planeación financiera en empresas y emprendimientos

Es un proceso crucial para las empresas y emprendimientos de todos los tamaños dado que proporciona una estructura clara para gestionar el flujo de caja, inversiones, costos operativos y los posibles imprevistos.
Con un plan financiero puedes alcanzar los objetivos de manera efectiva, garantizando que las decisiones se respalden por datos y análisis objetivos.

Las 4 etapas de la planeación financiera para empresas y emprendimientos

Las fases de un plan financiero son:

– Establecer objetivos
Lo primero es definir metas claras y alcanzables, alineadas a la realidad y necesidades de tu negocio. Los objetivos pueden variar, desde incrementar ventas o reducir costos, hasta mejorar la rentabilidad general o expandirse a nuevos mercados. Es necesario que consideres la situación actual del mercado, tu competencia y los recursos disponibles de tu empresa. Recuerda que un enfoque realista y medible es clave para alcanzar los objetivos trazados.

– Plazos razonables
Teniendo tus objetivos claros, es momento de establecer plazos realistas para cumplirlos. Con los plazos definidos, podrás mantener un enfoque claro y medir el progreso.

Establece metas a corto, mediano y largo plazo para dividir las tareas y evaluar el desempeño periódicamente. Esto es muy importante, dado que, de acuerdo con una investigación realizada por la Universidad César Vallejo de Perú, los entrevistados de una empresa sugieren que la planeación financiera estaba limitada, dado que
solo tenían establecidos los objetivos a corto plazo, sin tener una visión clara de las metas financieras a largo plazo.

Para fomentar el compromiso y la motivación de tu equipo, toma en cuenta:

• No exijas demasiado en plazos irreales.
• Los tiempos deben ser desafiantes pero alcanzables.
• Considera la naturaleza de tu industria y la realidad de tu negocio.

– Elaborar presupuesto
Definidos los objetivos y los plazos, elabora un presupuesto detallado para cada meta. Presupuestar es esencial para asignar los recursos adecuadamente, se convertirá en una hoja de ruta para guiar cada una de tus decisiones financieras. Es importante que incluyas todos los aspectos financieros relevantes como:

• Ingresos.
• Costos operativos.
• Inversiones.
• Financiamiento.
• Entre otros.

Sé realista y toma en cuenta posibles imprevistos. Teniendo un presupuesto sólido podrás mantener el equilibrio y tomar decisiones fundamentadas.

– Medir resultados
El seguimiento de los resultados es la última etapa del proceso. Implica evaluar si los objetivos se están cumpliendo o si es necesario realizar ajustes. Con indicadores clave de desempeño (KPIs) podrás medir el avance de los objetivos propuestos y hacer modificaciones estratégicas.

Como métricas puedes considerar:

• El retorno de inversión (ROI).
• El margen de beneficio.
• El flujo de efectivo.

Te recomendamos analizar regularmente los indicadores y compararlos con los objetivos iniciales para identificar áreas de mejora.

Objetivos financieros y estratégicos de una empresa

Los objetivos financieros y estratégicos deben diseñarse de acuerdo con las etapas financieras de una empresa para asegurar el crecimiento, sostenibilidad y competitividad en el mercado. Varían según el tamaño, la industria y la etapa de desarrollo de la empresa, pero suelen alinearse en torno a metas de ingresos, rentabilidad, expansión y eficiencia operativa.

• Objetivos financieros: están directamente relacionados con el rendimiento financiero de la empresa, enfocándose en la optimización de recursos y la generación de valor para los accionistas.
• Objetivos estratégicos: relacionados con la dirección y posicionamiento de la empresa en el mercado, a largo plazo. Son esenciales para garantizar la sostenibilidad y el éxito continuado.

¿Cómo alinear la planeación financiera con los objetivos estratégicos empresariales?

Dependiendo de las etapas financieras que atraviese tu empresa, debes asegurarte de alinear tu planificación financiera con los objetivos estratégicos para que los recursos se usen efectivamente e impulsen el crecimiento y éxito de tu Pyme. A continuación, te presentamos algunas consideraciones para lograr la alineación:

1. Comprensión profunda de los objetivos estratégicos: es fundamental que el equipo financiero entienda claramente la visión, misión y metas a largo plazo de la empresa.
2. Comunicación interdepartamental efectiva: fomenta una comunicación fluida entre el área financiera y otros departamentos clave para que la planeación refleje las necesidades y oportunidades identificadas en toda la empresa.
3. Traducción de objetivos estratégicos en términos financieros: convierte las metas estratégicas en indicadores financieros concretos. Por ejemplo, si el objetivo es aumentar la cuota de mercado, se puede traducir en proyecciones de ingresos y presupuestos de marketing específicos.
4. Asignación de recursos alineada: dirige la inversión y recursos hacia proyectos que apoyen directamente los objetivos estratégicos.
5. Uso de herramientas y tecnología: implementa softwares financieros que permitan el análisis y la modelación de escenarios, como un sistema de contabilidad que facilite la toma de decisiones, manteniendo la alineación entre finanzas y estrategia.

Ciclos de la administración financiera

La administración financiera abarca etapas que permiten gestionar eficientemente los recursos y la planificación es esencial para el ciclo, estableciendo la base sobre la cual se desarrollan las actividades.

1. Planificación financiera: Establece los objetivos, proyecta ingresos y gastos, y planifica las estrategias para alcanzar las metas financieras.
2. Organización de los recursos: Implica asignar y estructurar los recursos financieros de acuerdo con el plan. Define cómo se distribuirán los fondos para financiar los proyectos previstos.
3. Ejecución de la estrategia: Se ejecutan inversiones, se asignan presupuestos y se controlan los gastos según lo proyectado.
4. Control y monitoreo: Se evalúan los resultados financieros para verificar que los ingresos y gastos se alineen con las proyecciones y objetivos.
5. Evaluación: Revisión completa de los resultados frente a los objetivos planeados para analizar las diferencias entre lo planeado y lo ejecutado.
6. Decisiones correctivas: Si se encuentran discrepancias significativas en la evaluación, se toman decisiones correctivas para alinear los resultados con los objetivos o modificar las proyecciones futuras.

Tipos de planeación financiera

Las fases de un plan financiero pueden modificarse según su alcance temporal y funcional. Los tres tipos de planes financieros son:

Planificación financiera estratégica

• Horizonte temporal: más de 5 años.
• Enfoque: visión y objetivos a largo plazo.
• Incluye: decisiones de inversión de capital, expansión a nuevos mercados y el desarrollo de nuevos productos.
• Implica: proyección de estados financieros futuros y la estimación de necesidades de financiamiento a largo plazo.

Planeación financiera táctica u operativa

• Horizonte temporal: de 1 a 5 años.
• Enfoque: traducir planes estratégicos en proyectos específicos.
• Incluye: metas intermedias que facilitan la consecución de objetivos a largo plazo.
• Implica: presupuestos plurianuales y planes de inversión a mediano plazo.

Planificación financiera a corto plazo

• Horizonte temporal: hasta 1 año.
• Enfoque: operaciones diarias y necesidades inmediatas de liquidez.
• Incluye: gestión de flujo de efectivo, cuentas por pagar y cobrar, e inventarios.
• Implica: presupuestos anuales y previsiones mensuales o trimestrales.

La planeación financiera y su relación con la auditoría financiera

La planificación financiera de las empresas en México implica una relación complementaria con las auditorías financieras, dado que ambas desempeñan roles clave en la salud y sostenibilidad financiera. Cada una tiene funciones distintas pero interconectadas, contribuyendo al control, transparencia y el cumplimiento de las metas financieras.

Por un lado, la planificación financiera establece un punto de partida, como base estructural que guía la toma de decisiones económicas. Mientras que la auditoría financiera evalúa si las decisiones tomadas y los resultados financieros están en línea con ese plan.

La auditoría financiera verifica si se han cumplido los objetivos y presupuestos trazados para comparar con los estados financieros, cerciorando que reflejan fielmente la realidad económica e identificando desviaciones. Ofrece información relevante para evaluar si la planificación fue acertada o si requiere ajustes.

Herramientas y métodos de planeación financiera

Principales herramientas de la planeación financiera

Existen herramientas que pueden ayudarte a estructurar y ejecutar tu planificación financiera efectivamente:

1. Presupuesto: permite proyectar ingresos y gastos, estableciendo límites para el gasto y metas de ingresos a lo largo de un periodo definido. Se ajustan con el tiempo y se pueden usar como referencia para comparar el rendimiento real frente a las expectativas.
2. Flujo de caja proyectado: muestra el dinero que entra y sale, permitiendo anticiparse a problemas de liquidez y asegurar que el negocio tenga fondos suficientes para cubrir sus obligaciones a corto plazo.
3. Análisis de estados financieros: el análisis de documentos como el balance general, estado de resultados y estado de flujo de efectivo permite identificar fortalezas y debilidades financieras para evaluar la rentabilidad, solvencia y eficiencia operativa.
4. Software financiero: los sistemas especializados permiten automatizar la creación de presupuestos, el análisis de flujo de caja y dar un seguimiento al rendimiento financiero.
5. Tableros de control: presentan gráficamente la situación financiera de la empresa, permitiendo visualizar los KPIs, el nivel de endeudamiento, la liquidez y rentabilidad, ofreciendo un panorama general de la salud financiera de la empresa.

Métodos efectivos para la planeación

Presupuestación base cero (ZBB): a diferencia del presupuesto tradicional que se basa en datos históricos, la presupuestación ZBB exige que cada gasto sea justificado desde cero. Asegura que cada área de la empresa revise y justifique sus necesidades presupuestarias, eliminando gastos innecesarios y optimizando el uso de recursos.
Análisis de escenarios: permite anticiparse a diferentes situaciones económicas o de mercado y planificar de acuerdo con esos posibles futuros. Se crean múltiples escenarios (optimista, pesimista y neutral) y se proyecta el impacto financiero en cada uno. Ayuda a preparar a la empresa para distintas eventualidades, reduciendo el riesgo de sorpresas financieras.
Análisis de sensibilidad: evalúa el impacto de las variables clave en la planificación financiera, como cambios en las tasas de interés, variaciones en los costos de producción o fluctuaciones en las ventas. Ayuda a identificar los factores con un mayor impacto en la estabilidad financiera para tomar decisiones proactivas que mitiguen los riesgos.
Evaluación de proyectos de inversión: se suelen analizar los proyectos de inversión con métodos como el Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR), para medir la viabilidad financiera de proyectos a largo plazo, asegurando que las inversiones generen valor y se alineen con los objetivos financieros de la empresa.

Conclusiones y recomendaciones

Recapitulando, la planeación financiera es un pilar fundamental para la sostenibilidad y el éxito de cualquier negocio, independientemente de su tamaño o sector. A lo largo de las etapas financieras de una empresa, se busca:

• Proyectar el crecimiento.
• Optimizar los recursos.
• Anticiparse a posibles riesgos y desafíos.

Al integrar herramientas como los presupuestos, el análisis de flujo de caja y un software especializado, puedes tener un control más preciso de tu situación financiera para tomar decisiones estratégicas basadas en datos.

Las fases de un plan financiero no deben verse como un proceso estático, sino dinámico. Las condiciones del mercado cambian, las metas empresariales evolucionan y los factores externos influyen en las decisiones financieras. Por eso es recomendable revisar y ajustar los planes periódicamente, para mantener a tu empresa ágil y preparada.

Es esencial invertir en tecnología que automatice procesos y mejore la precisión de las proyecciones. Complementar las herramientas con un equipo financiero bien capacitado y en constante actualización garantiza que se apliquen las mejores prácticas y metodologías.

Siigo Aspel es una empresa enfocada en diseñar soluciones tecnológicas para mejorar la administración financiera y contable de empresas de cualquier tamaño. Conoce más de nuestras herramientas dando clic al enlace y descubre cómo podemos ayudarte a facilitar tu planificación financiera.

Recuerda mantener un enfoque integral, donde la planeación esté alineada con los objetivos estratégicos globales para promover el crecimiento a largo plazo.

Importancia de la educación financiera para futuros líderes empresariales

Para la formación de líderes capaces de gestionar adecuadamente los recursos económicos y tomar decisiones informadas, la educación financiera es esencial. Los líderes empresariales deben entender cómo:

• Generar ingresos.
• Gestionar los costos.
• Optimizar los flujos de caja.
• Evaluar proyectos de inversión.
• Mitigar riesgos financieros.

El líder, con una educación financiera sólida, interpretará estados financieros, comprenderá las implicaciones de sus decisiones en la rentabilidad y el crecimiento sostenible de la empresa, y anticipar crisis u oportunidades financieras.

Además, una formación financiera adecuada permite una comunicación eficaz con los equipos contables y financieros, estableciendo una relación de confianza y transparencia que es clave para el éxito de cualquier negocio.

Por último, la educación financiera fomenta una visión a largo plazo para establecer estrategias de crecimiento basadas en datos y análisis rigurosos. Es una capacidad que crea una cultura organizacional de responsabilidad y eficiencia en el manejo de los recursos.

Al final, un líder empresarial con conocimientos financieros está mejor preparado para navegar en un entorno de incertidumbre y garantizar la viabilidad de la empresa en el largo plazo.